Kann ein Content-Creator (UGC) in Spanien Rechnungen ausstellen, ohne selbstständig zu sein?

Immer mehr Menschen beginnen, als Content Creator in sozialen Netzwerken Einnahmen zu erzielen, etwa als UGC Creator für Marken – sei es durch Kooperationen, Sponsoring oder UGC-Plattformen zur Content-Erstellung wie HICARI. Doch es stellt sich die Frage:

Ist eine Anmeldung als Selbstständiger erforderlich, um Rechnungen ausstellen zu können?

Die Antwort hängt von der Häufigkeit und Höhe deiner Einnahmen ab.

In Spanien gilt gemäß den Vorschriften:

• Wenn du eine wirtschaftliche Tätigkeit regelmäßig und wiederkehrend ausübst, bist du verpflichtet, dich bei der Sozialversicherung als Selbstständiger anzumelden.
• Handelt es sich um etwas sehr Gelegentliches oder Außergewöhnliches (zum Beispiel eine Kooperation 1–2 Mal pro Jahr), könnten Rechnungen ohne Anmeldung als Selbstständiger ausgestellt werden, sofern die grundlegenden steuerlichen Pflichten erfüllt werden.

Auch wenn du nicht als Selbstständiger gemeldet bist, musst du bei der Ausstellung einer einmaligen Rechnung:

1. Deine Tätigkeit beim Finanzamt anmelden (das Formular 036 oder 037 einreichen). Hier kannst du dich mit deinem elektronischen Zertifikat anmelden.
2. Die Rechnung mit Mehrwertsteuer (falls zutreffend) und Einkommensteuerabzug ausstellen.
3. Diese Einnahme in deiner jährlichen Einkommensteuererklärung angeben.

Wichtig: Auch wenn du keinen Beitrag für Selbstständige an die Sozialversicherung zahlst, musst du diese Einnahmen angeben und versteuern.

• Ein Creator erhält 108€ für die gelegentliche Aufnahme eines UGC-Videos.
• Er kann sich beim Finanzamt anmelden, die Rechnung mit Steuerabzug ausstellen und diese Einnahme anschließend in der Einkommensteuererklärung angeben.
• Wenn sich diese Situation mehrmals im Jahr wiederholt (z. B. jeden Monat), würde dies bereits als regelmäßige Tätigkeit gelten und er müsste sich als Selbstständiger anmelden.

Dann begibst du dich in einen rechtlichen Risikobereich. Wenn die Behörden davon ausgehen, dass deine Tätigkeit regelmäßig ist, können Sanktionen verhängt werden, weil du nicht als Selbstständiger bei der Sozialversicherung gemeldet bist.

Entscheidend ist:

• Sehr gelegentlich = Rechnungen könnten ohne Anmeldung als Selbstständiger ausgestellt werden (mit Anmeldung beim Finanzamt und entsprechender Angabe).
• Wiederkehrend = Anmeldung als Selbstständiger verpflichtend.

Hinweis: Diese Informationen dienen nur zur Orientierung und ersetzen keine Beratung durch eine Steuerberatung oder einen Steuerberater. Jeder Fall kann anders sein und die gesetzlichen Bestimmungen können sich ändern.

1. Anmeldung beim Finanzamt verpflichtend. Auch wenn du nicht bei der Sozialversicherung als Selbstständiger gemeldet bist, musst du dich beim Finanzamt anmelden (Formular 036/037), bevor du eine Rechnung ausstellst.
2. Umsatzsteuer und IRPF. Deine Rechnungen müssen Umsatzsteuer (21 % vorbehaltlich Ausnahmen) und den IRPF-Steuereinbehalt (15 % oder 7 % im ersten Jahr) enthalten.
3. Das Problem der „Regelmäßigkeit“. Das Gesetz definiert nicht eindeutig, wann eine Tätigkeit als „regelmäßig“ gilt.

• Einige Urteile erkennen an, dass du keine Selbstständigenbeiträge zahlen musst, wenn du den jährlichen SMI nicht überschreitest. Dies ist jedoch weder eine Vorschrift noch ein Gesetz.
• Die Sozialversicherung kann jedoch auch dann Sanktionen verhängen, wenn du den SMI nicht erreichst, sofern sie der Ansicht ist, dass deine Tätigkeit nicht gelegentlich ausgeübt wird.

1. Vierteljährliche Meldungen. Wenn du in einem Jahr mehrere Rechnungen ausstellst, kann das Finanzamt vierteljährliche Umsatzsteuer- und IRPF-Meldungen verlangen, anstatt dass du dies nur in der jährlichen Steuererklärung angibst.
2. Mögliche Sanktionen.

Was soll ich also tun? Rechnungen auszustellen, ohne selbstständig zu sein, sollte nur in sehr begrenzten und außergewöhnlichen Fällen erfolgen. In der Regel testen Creator zunächst eine bezahlte Videokooperation. Wenn sich weitere Möglichkeiten ergeben, melden sie sich als Selbstständige an. Wenn du beabsichtigst, regelmäßig mit Marken zu arbeiten, ist es am sichersten und empfehlenswertesten, dich als Selbstständiger anzumelden und einen Steuerberater zu konsultieren.